中国经济网北京3月16日讯中信国安(.SZ)因涉嫌信息披露违法违规遭证监会立案调查一事结果已出，公司于3月3日收到证监会出具的《行政处罚事先告知书》（处罚字[]13号）。
《告知书》显示，中信国安涉嫌违法的事实如下：
一、披露的《年年度报告》《年年度报告》《年年度报告》《年年度报告》《年年度报告》《年年度报告》中存在虚假记载
中信国安子公司青海中信国安科技发展有限公司（以下简称青海中信国安）于年4月召开销售专题会议，在预计当年销售收入约为4亿元的情况下，为完成10亿元销售目标，决定采用预售方式完成业绩，同时按照10%价格让利和同期商业贷款利率支付客户预付款利息（实际执行的利率以合同双方最终结算数据为准）。青海中信国安收到客户预售款后，借记银行存款（或应收票据），贷记预收账款，同时虚构货物的销售合同、出库单等资料虚增收入，在账面借记应收账款，贷记主营业务收入，月底将预收账款和应收账款进行对冲核销。
在青海中信国安纳入中信国安合并报表的年至年期间，累计虚增营业收入5.06亿元,累计少计财务费用5.07亿元，累计虚增利润总额10.13亿元。
（一）虚增年-年收入
年至年期间，青海中信国安收到中农集团控股股份有限公司（以下简称“中农集团”）、邦力达农资连锁有限公司（以下简称“邦力达”）、中农集团控股四川农资有限公司（以下简称“四川农资”）、中农（上海）化肥有限公司（以下简称“中农上海”）、湖北楚丰化肥贸易有限公司（以下简称“湖北楚丰”）、安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司（以下简称“安徽辉隆”）、河北省农业生产资料集团有限公司（以下简称“河北农资”）、吉林倍丰农资有限公司（以下简称“吉林倍丰”）、广东天禾农资股份有限公司（以下简称“广东天禾”）和江苏永德丰农资经营有限公司（以下简称“江苏永德丰”）等10家客户的预付款后，实际发货共计82.74万吨，总金额11.73亿元（不含税）；未实际发货部分计入账面收入，造成中信国安财务报告年虚增收入2.14亿元，年虚增收入1.15亿元，年虚增收入.86万元，年虚增收入1.49亿元，年虚增收入1.42亿元，年少计收入1.30亿元，累计虚增收入5.06亿元。
（二）少计年-年财务费用
青海中信国安与上述10家客户签订的预售合同，未发货资金占用成本为12%-15%,青海中信国安以银行存款、银行承兑汇票和货物支付产生的财务费用，未进行入账。在年至年纳入中信国安合并财务报表期间累计少计财务费用5.07亿元。
（三）对年-年利润总额的影响情况
因账面虚增收入、少计财务费用分别造成年青海中信国安账面虚增利润总额2.33亿元，占当年中信国安合并报表利润总额的30.95%；年青海中信国安账面虚增利润总额1.56亿元，占当年中信国安合并报表利润总额的51.54%；年青海中信国安账面虚增利润总额.15万元，占当年中信国安合并报表利润总额的47.24%；年青海中信国安账面虚增利润总额2.53亿元，占当年中信国安合并报表利润总额的.23%；年青海中信国安账面虚增利润总额2.74亿元，占当年中信国安合并报表利润总额的.66%；年青海中信国安账面虚增利润总额.92万元，占当年中信国安合并报表利润总额的6.56%。
二、披露的《年年度报告》中存在虚假记载
年12月24日中信国安与中信国安投资有限公司（以下简称中信国安投资）签署股权转让协议，将其持有的青海中信国安51%股权转让给中信国安投资。转让后中信国安持有青海中信国安49%股权，长期股权投资由成本法改为权益法核算。年1月23日中信国安与中信国安投资再次签署股权转让协议，将其持有的青海中信国安49%股权转让给中信国安投资。年6月30日中信国安对其转让的青海中信国安49%股权进行了账务处理，同时确认了年1月至6月该股权对应产生的投资收益。
青海中信国安与中农集团、邦力达、四川农资、中农上海、湖北楚丰、安徽辉隆、河北农资、吉林倍丰、广东天禾和江苏永德丰等10家客户签订保利、计息预售氯化钾合同，因账面虚增收入、少计财务费用，造成年1月至6月虚增净利润68,,.22元，导致年中信国安账面投资收益多计.98万元，占当年中信国安投资收益的6.24%，利润总额的8.56%。
证监会认为，中信国安上述行为违反了年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称年《证券法》）第六十三条“发行人、上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏”的规定，涉嫌构成年《证券法》第一百九十三条第一款“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”所述情形。对上述违法行为直接负责的主管人员为孙亚雷、李宏灿、孙璐；其他直接责任人员为吴毅群、晏凤霞、李向禹、李士林、罗宁、严浩宇。
孙亚雷，年3月至年6月任中信国安副董事长，年6月至年4月任中信国安法定代表人、董事长，年3月至年12月任青海中信国安董事长，全面负责青海中信国安管理工作，对公司负有管理责任，对公司定期报告的真实性、准确性、完整性承担主要责任，未能尽到勤勉尽责义务。
李宏灿，年3月至年4月任中信国安副总经理，年3月至年4月任青海中信国安总经理，负责青海中信国安生产经营及日常管理工作，知悉、组织、决策财务造假行为，直接导致中信国安披露的定期报告存在虚假记载。
孙璐，年3月至年6月任中信国安董事兼总经理，全面负责中信国安日常经营管理工作，主管经营计划管理、财务审计管理工作，分管审计部、计划财务部、青海中信国安，对公司负有管理责任，对公司定期报告的真实性、准确性、完整性承担主要责任，未能尽到勤勉尽责义务。
吴毅群，年3月至年6月任中信国安财务总监，协助总经理管理中信国安经营计划、财务工作，参与预售会议，在其明知青海中信国安实际产能的情况下，未对青海中信国安财务报表提出质疑；作为财务总监，未能尽到勤勉尽责义务。
李士林，年10月至年6月任中信国安法定代表人、董事长，对公司负有管理责任，未能尽到勤勉尽责义务。
罗宁，年至今任中信国安董事，年4月至今任中信国安董事长，对公司负有管理责任，未能尽到勤勉尽责义务。
晏凤霞，年10月至年9月任中信国安财务部副经理，年9月至年4月任中信国安计财部经理，未能尽到勤勉尽责义务。
李向禹，年6月至年6月任中信国安董事，年6月至年4月任中信国安财务总监，协助总经理管理公司经营计划财务工作，未能尽到勤勉尽责义务。
严浩宇，年至今任中信国安总经理助理，年3月至年12月任青海中信国安常务副总经理，协助总经理负责公司全面工作，主管设备管理部、工程与材料部，监管销售，未能尽到勤勉尽责义务。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据年《证券法》第一百九十三条的规定，证监会拟决定:
一、对中信国安信息产业股份有限公司责令改正，给予警告，并处以60万元罚款；
二、对孙亚雷、李宏灿、孙璐给予警告，并分别处以30万元罚款；
三、对吴毅群给予警告，并处以10万元罚款；四、对李士林、罗宁、晏凤霞、李向禹、严浩宇给予警告，并分别处以5万元罚款。